1先在你公司所在地的地方税务局,开具外出经营许可证明.并按合同金额先缴纳企业所得税.2.然后,去客户那地儿干活吧,干完活,你凭合同或客户给你们的结算凭据以及那张外出经营许可证,到客户所在地的税务机关,开具发票,可以免扣企业所得税.3.把发票给客户后,然后拿外出经营许可证到你单位的地税局缴销许可证,因为可能结算金额与合同金额不同,所以要结算企业所得税,多退少补.
异地开地税发票怎么处理
异地开地税发票怎么处理
1.先在机构所在地的地方税务局,开具外出经营许可证明。并按合同金额先缴纳企业所得税.
2.凭合同或客户给的结算凭据以及外出经营许可证,到客户所在地的税务机关,开具发票,可以免扣企业所得税。
3.把发票给客户后,然后拿外出经营许可证到你单位的地税局缴销许可证,因为可能结算金额与合同金额不同,所以要结算企业所得税。
分录如下：
地税代开发票时确认收入
借：应收账款
贷：其他业务收入
根据缴纳的营业税、城市维护建设税、
教育
费附加、地方教育附加计提税金附加
借：主营业务税金附加
贷：应交税金——营业税
城建税
其他应交款——教育费附加
地方教育附加
地税代开发票时，会收取相应税费
借：应交税金——营业税
城建税
其他应交款——教育费附加
地方教育附加
贷：现金
厂家将垫付费用付给你的时候
借：现金或银行存款
贷：应收账款
异地税务开具安装工程发票 账务处理
异地完税时：借;应交税费-营业税
应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
贷：现金
本月月末按正常的销售计提税金也就是按异地完税的和本月的销售合计金额计提税金即借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
这样下月月初交税时只交本月本地销售的地税就行了
异地开工程发票需要哪些手续啊？
先带着合同、税务登记证、经办人身份证等到你公司所在的地税局开外经证明，外经证明下来后带着外经证明到你要开发票的地方，才能开具发票的。至于你到异地需要那些资料，只能打电话咨询当地的税务局了。
异地税务开具安装工程发票 账务处理
异地完税时：
借：应交税费-营业税
借：应交税费-城建税
借：应交税费-教育费附加
贷：银行存款
月末按正常的销售计提税金（即按异地完税的和本月的销售合计金额计提税金）：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
贷：应交税费-城建税
贷：应交税费-教育费附加
这样下月月初交税时只交本月本地销售的地税就可以
根据《国家税务总局关于固定业户临时外出经营有关增值税专用发票管理问题的通知》（国税发〔1995〕87号）规定：“为了强化对增值税专用发票（以下简称专用发票）的管理，堵塞漏洞，根据全国增值税工作会议讨论意见，现将固定业户临时到外地经营有关专用发票使用管理的问题通知如下:
固定业户（指增值税一般纳税人）临时到外省、市销售货物的，必须向经营地税务机关出示‘外出经营活动税收管理证明’回原地纳税，需要向购货方开具专用发票的，亦回原地补开。对未持‘外出经营活动税收管理证明’的，经营地税务机关按6%的征收率征税。对擅自携票外出，在经营地开具专用发票的，经营地主管税务机关根据发票管理的有关规定予以处罚并将其携带的专用发票逐联注明‘违章使用作废’字样。”
