如果材李孙料入库发票的业务发生在月初时不需做账察毁务处理，月哪没链底若发票仍没到，必须做暂估入帐，下月初用红字冲回，发票到时再做正常帐务处理即可。月底估价入帐时分录：借
原材料
贷
应付帐款——暂估入帐
下月初红冲时分录：借
原材料（红字金额）
贷
应付帐款——暂估入帐（红字金额）
发票到时分录：借
原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷
应付帐款——某某
原材料已收到，款已付，但发票未收到账务该怎么处理
购进原材料未收到发票怎么做账？
企业购进原材料未及时取得发票的，可以按芹早如合同金额暂估入账，已领用的可以计入成本核算。但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的发睁慧票。若是在汇算清缴时仍不能取得发票的，则应对已结转的成本部分进行纳税调增。购进原材料未收到发票账务处理如下：
1、对原材料进行暂估入账：
借：原材料（金额不含可抵扣进项税额）
贷：应付账款—暂估应付账款
2、下月初用红字做相同分录予嫌启以冲回：
借：原材料（红字）
贷：应付账款—暂估应付账款（红字）
3、待收到发票后，编制正式入账分录：
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
原材料已收到，款已付，但发票未收到账务该怎么处理
对于原材料已收到，款已付，但发票未收到的账务处理方式，可以按照以下几种情况办理：
1.确定没票，但不得不入账时，按支付款（价税合计）入账，汇缴纳税调增。
2.确定以后有票，又不采用月初冲销的，建议燃尘李按不含税入账。
无票入账时：
借：原材料
应交税费--待认证进项税
贷：银行存款
收到发票后，在某期确定认证时：
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：应交税费--待认证进项税
3.如果票面金额与付款金额不一致，对上面分录进行补提或者冲销。
4.特例：采购之初就确定没有发票的。
跟费用不同，费用或许会需要入账，但材料绝对一般不应该计入外账，只能计入内账。不然汇缴忘了纳税调增，就会很麻烦。当然，如果没有入账，领用又不用心，就极可能导致材料明细账出现负数。
拓展资料：
已付款未收到发票的会计分录
1.购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。会计分录为：
借：库存商品/原材料/低值易耗品
贷：银行存款
2.在收到发票后，如果不存在进项税，则将发票放入上一条分录后方作为原始凭证附件；如果存在进项税额抵扣，则需要按照实际发票抵扣进项税额并冲销库存商品金额，会计分录为兄桥：
借：应交税费--增值税--进项税额
贷：库存商品/原材料/低值易耗品
4.当月未收到发票,会计分录如下：
借：预付账款/其他应收款
贷：银行存款
5.收到发票后,会计分录如下：
借：管理费用
贷：预付账款/其他应收款
6.已支付成功且有发票,但未抵扣,会计分录如下：
暂估入库：
借：原材料
待摊费用-暂估税金
贷：银行存款
产生费用未皮迟收到发票的会计分录
1.已成功支付,发票尚未收到。一般企业账务处理项目视为预付款,出纳根据会计做的会计凭证,登记日记账,做银行支出。
借：预付账款
贷：银行存款
2.发票已收到,材料收入仓库后的会计分录。
借：原材料
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
材料入库后，发票没收到怎么做会计处理？会计分录怎么做？
除了材料入库后，没付款没收到发票的情况，还有材料入库后，发票没收到的情况，这样的情况又该怎么处理呢？和深空网一起来了解一下吧。
1、材料入库后，发票未收到
借：预付账款/应付账款
贷：银行存款/应付票帆正据态喊悔
2、收到材料时，做暂估渗逗入库
借：原材料
贷：应付账款——暂估入账
3、收到发票时，做红冲暂估入账
借：原材料（红字）
贷：应付账款——暂估入账（红字）
4、收到发票后，做一张金额正确的
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款/预付账款
在实际成本法下
1、货已经验收入库，货款已经支付，发票凭证已经收到
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
2、货款已经服了，但是货物还没到达
借：在途物资
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
3、货到验收时，款未付
借：原材料（暂估入账）
贷：应付账款（估计入账）
