【已回答】补去年增值税该怎样做账？

补申报增值税怎么做帐

补去年增值税该怎样做账？

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开发票做销售处理，滞纳金记营业外支出不用申报直接通过银行或现金交就行，起初你没开发票可能没在账（外）上体现过吧所以这次销售处理不重复呀

补去年增值税该怎样做账？

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      补缴的增值税，应该先做进项税转出，
      借：应交税费-应交增值税（进项税转出）
      贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
      之后计提应补缴的增值税
      借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费-未交增值税
      缴纳的时候
      借：应交税费-未交增值税
      贷：银行存款
      企业所得税：
      借：以前年度损益调整，
      贷：应交税费——应交所得税
      借：利润分配
      贷：以前年度损益调整

补交的增值税怎样做账

      补交的税款做借：应交税费——应交增值税（已交增值税）
      贷：主营业务收入
      滞纳金：借：营业外支出
      贷：现金
      在本月开票时相当于作废的金额再开一张红字发票冲抵本月收入（需要办理开票红字发票的手续）

补去年增值税该怎样做账？

      先做补缴10年的：
      借：以前年度损益调整159.85
      贷：应交税费-应交增值税-查补增值税159.85
      借：利润分配-未分配利润212.52
      贷：以前年度损益调整    159.85
          其他应付款-国税滞纳金  52.67
      填报增值税申报表时，在主表应交查补增值税和已交查补增值税栏分别填列。
          补缴12年的，直接计入应交税费-应交增值税-已交税金，申报时在主表未开票收入栏列示；滞纳金计入营业外支出，但年度所得税汇算清缴时应该作调整增加，因为税法规定不准税前列支。