补去年增值税该怎样做账?
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开发票做销售处理,滞纳金记营业外支出不用申报直接通过银行或现金交就行,起初你没开发票可能没在账(外)上体现过吧所以这次销售处理不重复呀
补去年增值税该怎样做账?
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补缴的增值税,应该先做进项税转出,
借:应交税费-应交增值税(进项税转出)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
之后计提应补缴的增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
缴纳的时候
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
企业所得税:
借:以前年度损益调整,
贷:应交税费——应交所得税
借:利润分配
贷:以前年度损益调整
补交的增值税怎样做账
补交的税款做借:应交税费——应交增值税(已交增值税)
贷:主营业务收入
滞纳金:借:营业外支出
贷:现金
在本月开票时相当于作废的金额再开一张红字发票冲抵本月收入(需要办理开票红字发票的手续)
补去年增值税该怎样做账?
先做补缴10年的:
借:以前年度损益调整159.85
贷:应交税费-应交增值税-查补增值税159.85
借:利润分配-未分配利润212.52
贷:以前年度损益调整 159.85
其他应付款-国税滞纳金 52.67
填报增值税申报表时,在主表应交查补增值税和已交查补增值税栏分别填列。
补缴12年的,直接计入应交税费-应交增值税-已交税金,申报时在主表未开票收入栏列示;滞纳金计入营业外支出,但年度所得税汇算清缴时应该作调整增加,因为税法规定不准税前列支。
补交的增值税怎样做账
1.该项业务做正常销售处理,滞纳金计入营业外支出;
2.请求对方开具“进货退出及索取折让证明单”,取得该证明单后经税务机关认证,然后以之为凭证做红字冲销。