年度税怎么报
这得看你们要不要出查账报告,如果要出,就得先按税局的要求出报告。然后是国税的进国税网申报,是地税的进地税网申报就行了
怎样报所得税年报
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
税款所属期间:2010年1月1日至2010年12月31日
纳税人名称:
纳税人识别号:金额单位:元(列至角分)
类别行次项目金额
利润总额计算1一、营业收入(填附表一)
2减:营业成本(填附表二)
3营业税金及附加
4销售费用(填附表二)
5管理费用(填附表二)
6财务费用(填附表二)
7资产减值损失
8加:公允价值变动收益
9投资收益
10二、营业利润
11加:营业外收入(填附表一)
12减:营业外支出(填附表二)
13三、利润总额(10+11-12)
应纳税所得额计算14加:纳税调整增加额(填附表三)
15减:纳税调整减少额(填附表三)
16其中:不征税收入
17免税收入
18减计收入
19减、免税项目所得
20加计扣除
21抵扣应纳税所得额
22加:境外应税所得弥补境内亏损
23纳税调整后所得(13+14-15+22)
24减:弥补以前年度亏损(填附表四)
25应纳税所得额(23-24)
应纳税额计算26税率(25%)25%
27应纳所得税额(25×26)
28减:减免所得税额(填附表五)
29减:抵免所得税额(填附表五)
30应纳税额(27-28-29)
31加:境外所得应纳所得税额(填附表六)
32减:境外所得抵免所得税额(填附表六)
33实际应纳所得税额(30+31-32)
34减:本年累计实际已预缴的所得税额
35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
38合并纳税(母子体制)成员企业就地预缴比例
39合并纳税企业就地预缴的所得税额
40本年应补(退)的所得税额(33-34)
附列资料41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
纳税人公章:代理申报中介机构公章:主管税务机关受理专用章:
经办人:经办人及执业证件号码:受理人:
申报日期:年月日代理申报日期:年月日受理日期:年月日
这是个申报表。你先看看吧。
怎样报所得税年报
你是网上申报所得税么,我知道网上申报怎么做,怎么填写。所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中。具体如下1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写02、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写。3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增。不需要就如实填写。很多事要先填写后面的附表的,就先填附表。4、企业所得税亏损弥补明细表5、税收优惠明细表如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可。6、境外所得税抵免我的基本都是07、以公允价值计量资产纳税调整表我填写的基本都是08、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是09、折旧摊销注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表。10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0认真填写一下就好了。举几个最常见最简单的扣除类调增的例子:1、你全年计提了100万的职工薪酬,全年只发放了90万,那帐载金额就是100万,税收金额就是90万,调增金额为10万。因为根据税法,只计提没有发放的职工薪酬,不能税前扣除。2、全年营业收入为5000万,发生招待费50万,能扣除的为25万,因为50*0.6=30大于5000*0.005,只能按25万税前扣除。那招待费的帐载金额就是50万,税收金额就是25万,调增金额为25万。3、税收滞纳金计入营业外支出,500元,税前不能扣除,帐载金额就是500,税收金额就是0,调增金额为500。再说个收入调整的,就要先填写附表五了,比如购买国债的利息收入,按税法免所得税,要调减收入。